Le processus des états financiers fait passer les données comptables sources par l’affectation, la revue, la documentation, la production du rapport et la finalisation. Certaines étapes facultatives dépendent des fonctionnalités activées pour ton organisation.

Importer

Charge les données comptables actuelles et comparatives depuis un système lié ou des fichiers. Confirme la période sous revue avant l’importation. Consulte Importer les données comptables.

Vérification

Lorsqu’elle est activée, l’étape Vérification affiche les comptes extraits, la devise et les valeurs des périodes actuelle et précédente. Avant l’affectation, vérifie que la population des comptes et les totaux concordent avec les données sources.

Cette étape peut être masquée pour les organisations qui n’utilisent pas cette fonctionnalité.

Plan comptable

Affecte chaque compte source à la position appropriée du plan comptable suisse pour PME. Traite les comptes non affectés ou ambigus et vérifie le signe et la classification des soldes significatifs.

La présence de numéros de compte source en double empêche la poursuite du processus. Corrige les données sources ou les comptes en double avant de continuer.

Contrôle

Examine les montants des états financiers et les chiffres comparatifs. Utilise les outils de matérialité et de commentaire pour documenter l’évaluation et analyser les variations ou classifications inattendues.

L’affectation détermine la présentation, mais elle ne prouve pas que la comptabilité est exhaustive ou correcte. Réconcilie les chiffres avec les données comptables approuvées.

Listes de contrôle

Effectue les contrôles de clôture applicables et consigne la conclusion de chaque point. Joins au besoin les pièces justificatives et autres preuves provenant de l’espace de travail du client.

Le statut des listes de contrôle doit refléter les travaux réellement effectués. Traite les points en suspens avant la finalisation ou documente la conclusion approuvée.

Entretien de clôture

Revois présentation, faits financiers et commentaires avec l’équipe. Utilise le Sommaire inférieur pour chercher une section. Vérifie estimations et explications avant partage. Préparer la présentation ne documente pas une réunion effective et n’approuve pas une distribution.

Rapport

Génère le rapport des états financiers. Selon le processus configuré, utilise Conception, Modèle et Éditeur pour contrôler et vérifier le résultat. Exporte des copies PDF ou Word si elles sont nécessaires à la revue.

Régénère le rapport après toute modification pertinente des données ou des informations à fournir, puis vérifie l’intégralité du document plutôt que la seule section modifiée.

Finaliser

Constitue le dossier de conformité, crée un projet et vérifie-le avant de sélectionner Finaliser l’état financier. La finalisation verrouille les états financiers et empêche leur modification. Le parcours expérimental comptes annuels uniquement omet cette étape.

Consulte Finaliser les états financiers et constituer le dossier de conformité avant de terminer cette étape.